114소호사무실
| 구분 | 기존 (2023년) | 개정 (2024년) |
|---|---|---|
| 비과세 기준 | 9억 원 이하 | 12억 원 이하 |
| 보유 기간 | 2년 이상 | 2년 이상 (조정대상지역은 2년 이상 거주) |
1. 비용 공제 최대화
부동산 투자자는 다음과 같은 비용을 공제할 수 있습니다.
- 재산세
- 모기지 이자
- 보험료
- 수리 및 유지보수 비용
- 재산 관리 비용 (유틸리티, 잔디 관리 등)
- 광고 비용
- 여행 경비
- 법률 및 회계 비용
이러한 공제를 통해 과세 대상 소득을 크게 줄일 수 있습니다.
2. 감가상각 활용
감가상각은 부동산 투자자에게 중요한 세금 혜택입니다.
건물의 가치 하락을 반영하여 과세 소득을 낮출 수 있습니다.
주거용 부동산은 27.5년, 상업용 부동산은 39년에 걸쳐 감가상각됩니다.
3. 1031 교환 활용
1031 교환을 통해 투자 부동산을 매각하고 동종의 자산을 구매할 때 자본이득세를 이연할 수 있습니다.
이를 통해 세금을 즉시 납부하지 않고 부동산 포트폴리오를 성장시킬 수 있습니다.
4. 패스스루 공제 활용
적격 사업 소득(QBI)의 최대 20%를 공제받을 수 있는 패스스루 공제를 활용하세요.
이는 과세 대상 소득을 직접적으로 줄여 전체 세금 부담을 낮춥니다.
세금 계획 수립 전략
1. 정확한 재무 기록 유지
2. 내년으로 소득 이연
3. 비용 앞당기기
4. 세금 전문가와 상담
5. 투자 전략에 맞는 세금 계획 수립
주의사항
- 세법은 복잡하고 자주 변경되므로 최신 정보를 파악해야 합니다.
- 개인의 상황에 따라 적용 가능한 전략이 다를 수 있으므로 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.
- 세금 절감 전략을 활용할 때는 항상 관련 법규를 준수해야 합니다.
Q: 1031 교환이란?
A:
1031 교환은 부동산 투자자들이 자본이득세를 연기할 수 있는 세금 전략입니다.
주요 특징은 다음과 같습니다.
1031 교환의 정의
- IRS 세법 섹션 1031에서 유래한 용어입니다.
- 투자 부동산을 매각하고 그 수익금으로 유사한 종류의 다른 투자 부동산을 구매할 때 자본이득세 납부를 연기할 수 있습니다.
주요 혜택
- 자본이득세 납부를 연기하여 더 큰 가치의 부동산에 재투자할 수 있습니다.
- 세금 납부 연기로 인한 추가 자금으로 투자 포트폴리오를 확장할 수 있습니다.
- 횟수 제한 없이 반복적으로 사용 가능합니다.
주요 규칙
- 매각하는 부동산과 구매하는 부동산은 '동종(like-kind)'이어야 합니다.
- 45일 이내에 대체 부동산을 지정해야 하고, 180일 이내에 거래를 완료해야 합니다.
- 자격을 갖춘 중개인(Qualified Intermediary)을 통해 거래해야 합니다.
1031 교환은 부동산 투자자들에게 세금을 연기하면서 자산을 성장시킬 수 있는 강력한 도구입니다. 하지만 복잡한 규칙이 있으므로 전문가의 조언을 받는 것이 중요합니다.
Q: 그럼 패스스루 기업은 뭔가요? 개인사업자 부동산과 관련이 있는 건가요?
A:
패스스루 기업의 주요 유형
1. 개인사업자 (Sole proprietorship)
2. 유한책임회사 (LLC)
3. S 법인 (S corporation)
4. 파트너십 (Partnership)
- 일반 파트너십
- 유한 파트너십 (LP)
- 유한책임 파트너십 (LLP)
개인사업자 부동산과의 관련성
개인사업자 부동산은 패스스루 기업의 한 형태로 볼 수 있습니다.
- 소득세 혜택: 사업 소득이 개인에게 직접 귀속되어 법인세를 피할 수 있습니다.
- 손실 공제: 부동산 관련 손실을 개인 세금 신고 시 공제할 수 있어 전체 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 유연성: 관리, 소유권, 수익 분배 면에서 유연성이 높습니다.
개인사업자가 부동산을 소유할 경우, 임대 소득이나 부동산 매각 시 발생하는 자본이득은 개인 소득세 신고서에 직접 보고됩니다.
이는 법인을 통해 부동산을 소유할 때 발생할 수 있는 이중과세를 피할 수 있는 장점이 있습니다.
그러나 개인사업자 형태로 부동산을 소유할 경우, 책임의 제한이 없어 개인 자산이 위험에 노출될 수 있습니다.
이러한 위험을 줄이기 위해 많은 부동산 투자자들이 LLC나 다른 형태의 패스스루 기업을 선택하기도 합니다.
패스스루 기업 구조는 부동산 투자에 있어 세금 효율성, 유연성, 자산 보호 등 여러 이점을 제공할 수 있습니다.
하지만 각 개인의 상황에 따라 최적의 구조가 다를 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 가장 적합한 방식을 선택하는 것이 중요합니다.
1) 외근 등으로 사무실 출근 빈도가 낮은 경우
2) 사무실 임대 및 사용 전반에 들어가는 비용이 부담인 경우
3) 재택근무가 가능하지만 사업자등록증 상 내 주소가 알려지는 것이 꺼려지는 경우
4) 세금, 고지서 등 사업과 관련된 우편물 관리가 필요한 경우
5) 기업 이미지 강화를 위해 주요지역 및 산업단지 주소가 필요한 경우
6) 다른 지역에 지점 또는 지사를 설립하려는 경우
비상주사무실 운영 자체는 원칙적으로 합법입니다.
전세계 주요 도시에서 Serviced Office 란 이름으로 창업 초기 또는 프리랜서 또는 지점 설립 등의 용도로
활발하게 이용되며, 원격 근무 또는 재택근무의 수요 증가로 많은 창업 초기 업체들이
비용 절감과 업무 효율을 위해 이용 중에 있습니다.
국가법령집 부가가치세법 제 8조에 의해 "사업자등록을 신청하는 것이란 사업자가 사업을 하기 위하여 거래의 전부
또는 일부를 하는 고정된 장소를 말하는 것이며,
다만 고정된 사업장이 없는 경우에는 사업자의 주소 또는 거소를 사업장으로 하는 것입니다" 로 명시되어 있습니다.
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